VI. TENAGA KERJA DAN KEPERLUAN LATIHAN
A. KEPERLUAN TENAGA KERJA
Jumlah keperluan tenaga kerja, termasuk buruh mahir dan tidak mahir ialah 62 orang.
Sejajar dengan itu, jumlah kos buruh tahunan, termasuk faedah sampingan, dianggarkan pada USD
19250. Jadual 6.1 di bawah menunjukkan senarai tenaga manusia yang diperlukan dan anggaran tahunan
kos buruh.
Jadual 6.1
KEPERLUAN TENAGA & KOS BURUH
B. KEPERLUAN LATIHAN
Semua pengendali memerlukan latihan asas supaya mereka dapat membiasakan diri dengan operasi. ini
boleh dilakukan semasa tempoh pentauliahan loji. Kos latihan tersebut adalah
dianggarkan pada USD 2125.
| Jumlah | 62 | 1,604 | 19,253 | |
| 8. 6. 7. 4. 5. 2. 3. 1. |
Utusan/pembersih Pemandu Kerani kedai Pengawal keselamatan Setiausaha Juruwang/ kerani dan ketua jualan Jurujual B. Lain-lain Kedai, Kewangan, pentadbiran |
1 1 1 2 1 1 1 1 |
9 19 19 21 26 26 0 26 0 55 |
102 230 230 255 306 306 0 306 0 663 |
| 6. 7. 4. 5. 3. 1. 2. |
buruh Operator mekanik penyelia Kerani pengeluaran kandang Pengeluaran dan penyelenggaraan A. Pengeluaran |
6 36 6 1 1 3 |
64 0 918 166 0 19 85 153 |
765 0 11,016 1,989 0 230 1,020 1,836 |
| Sr. Tidak. |
Jawatan Kerja | Req. Tidak. |
Gaji per bulan |
Gaji per tahun |
VII. ANALISIS KEWANGAN
Analisis kewangan projek pembuatan paku adalah berdasarkan data yang dibentangkan dalam
bab sebelumnya dan andaian berikut:-
| Tempoh pembinaan Sumber kewangan |
1 tahun 30% ekuiti 70% pinjaman 3 tahun 8% 8.5% 30 hari 30 hari 90 hari 5 hari 30 hari 2 hari 30 hari |
| Cuti cukai Faedah bank Aliran tunai diskaun Akaun belum terima Bahan mentah tempatan Bahan mentah, import Kerja sedang berjalan Produk siap Wang tunai di tangan Akaun belum bayar |
A. JUMLAH KOS PELABURAN AWAL
Jumlah kos pelaburan projek termasuk modal kerja dianggarkan sebanyak USD
306850, di mana 36 peratus akan diperlukan dalam mata wang asing.
Pecahan utama jumlah kos pelaburan permulaan ditunjukkan dalam Jadual 7.1.
Jadual 7.1
KOS PELABURAN AWAL
| Sr. Tidak. |
Jumlah Kos (USD) |
Item Kos |
| 1 | Nilai pajakan tanah | 51 |
| 2 | Bangunan dan Kerja Awam | 3315 |
| 3 | Jentera dan Peralatan Loji | 16869 |
| 4 | Perabot dan Peralatan Pejabat | 521 |
| 5 | kenderaan | 850 |
| 6 | Perbelanjaan Pra{0}}* | 2161 |
| 7 | Modal Kerja | 6925 |
| Jumlah kos Pelaburan | 30704 | |
| Saham Asing | 153 |
* Perbelanjaan Pra-NB termasuk faedah semasa latihan pembinaan (Birr 358.63 ribu )
(Birr 50 ribu ) dan Birr 100 ribu kos pendaftaran, pelesenan dan pembentukan syarikat
termasuk yuran guaman, perbelanjaan pentauliahan, dsb.
B. KOS PENGELUARAN
Kos pengeluaran tahunan pada kapasiti operasi penuh dianggarkan sebanyak USD 441575
(lihat Jadual 7.2). Kos bahan dan kegunaan menyumbang 85.12 peratus, manakala
pembaikan dan penyelenggaraan mengambil 1.91 peratus daripada kos pengeluaran.
Jadual 7.2
KOS PENGELUARAN TAHUNAN PADA KAPASITI PENUH (USD)
C. PENILAIAN KEWANGAN
1. Keberuntungan
Mengikut unjuran penyata pendapatan, projek itu akan mula menjana keuntungan dalam
tahun pertama beroperasi. Nisbah penting seperti untung kepada jumlah jualan, untung bersih kepada ekuiti
(Pulangan atas ekuiti) dan untung bersih campur faedah atas jumlah pelaburan (pulangan atas jumlah
pelaburan) menunjukkan arah aliran yang semakin meningkat semasa hayat-masa projek.
Penyata pendapatan dan petunjuk keuntungan yang lain menunjukkan bahawa projek itu adalah
berdaya maju.
| Kos Kewangan | 1215.97 | 2.75 |
| Jumlah Kos Pengeluaran | 44,181.64 | 100 |
| Jumlah Kos Operasi | 40,762.43 | 92.26 |
| Susut nilai | 2203.24 | 4.99 |
| Overhed kilang | 385.1 | 0.87 |
| Kos Pentadbiran | 770.1 | 1.74 |
| Penyelenggaraan dan pembaikan | 843.46 | 1.91 |
| Buruh langsung | 1155.2 | 2.61 |
| Bahan Mentah dan Input | 37,575.19 | 85.05 |
| Utiliti | 33.49 | 0.08 |
| barang | kos | % |
2. Analisis-pulangan modal
Titik pulang modal-projek termasuk kos kewangan apabila ia mula beroperasi pada
kapasiti penuh ( tahun ) dianggarkan dengan menggunakan unjuran penyata pendapatan.
| JADILAH = | Kos Tetap Jualan – Kos Berubah |
= 25 % |
3. Tempoh Bayar Balik
Unjuran kos pelaburan dan penyata pendapatan digunakan untuk mengunjurkan-bayaran balik
tempoh. Pelaburan awal projek akan dipulihkan sepenuhnya dalam tempoh 4 tahun.
4. Kadar Pulangan Dalaman dan Nilai Kini Bersih
Berdasarkan penyata aliran tunai, IRR projek yang dikira ialah 28% dan bersih
nilai semasa pada kadar diskaun 8.5% ialah Birr 5.89 juta.
D. FAEDAH EKONOMI
Projek ini boleh mewujudkan pekerjaan untuk 62 orang. Sebagai tambahan kepada bekalan
keperluan domestik, projek itu akan menjana USD 160225 dari segi hasil cukai. The
penubuhan kilang tersebut akan memberi kesan penjimatan pertukaran asing kepada negara dengan
menggantikan import semasa.
